Какими проводками учесть оплату векселем?
Добрый день!
С векселем столкнулись первый раз. Подскажите какими проводками оформить следующую ситуацию:
ООО "СС" (УСН 6%) получает от ООО "НН" за оказанные услуги простой вексель (который ООО "НН" в свою очередь получили в счет долга от ООО "УУ")
Вексель на сумму 270000
Сумма задолженности в пользу ООО "СС" - 230000
ООО "СС" предъявляет вексель в банк и получает на счет 240000
Проводки сделанные:
Реализация Д 62.01 К 90.01.1 Сумма 230000
Оплата услуг векселем Д.62.03 К.62.01 Сумма 230000
Вексель погашен Д 51 К 62.03
И возникает вопрос, а куда девается разница между суммой векселя (270000) и суммой по которой он продан(240000)?
И как отразить разницу между суммой оказанных услуг (230000) и суммой поступившей от продажи векселя (240000)?
Помогите пожалуйста разобраться!
С векселем столкнулись первый раз. Подскажите какими проводками оформить следующую ситуацию:
ООО "СС" (УСН 6%) получает от ООО "НН" за оказанные услуги простой вексель (который ООО "НН" в свою очередь получили в счет долга от ООО "УУ")
Вексель на сумму 270000
Сумма задолженности в пользу ООО "СС" - 230000
ООО "СС" предъявляет вексель в банк и получает на счет 240000
Проводки сделанные:
Реализация Д 62.01 К 90.01.1 Сумма 230000
Оплата услуг векселем Д.62.03 К.62.01 Сумма 230000
Вексель погашен Д 51 К 62.03
И возникает вопрос, а куда девается разница между суммой векселя (270000) и суммой по которой он продан(240000)?
И как отразить разницу между суммой оказанных услуг (230000) и суммой поступившей от продажи векселя (240000)?
Помогите пожалуйста разобраться!
Comments
-
Добрый день!Цитата: Подскажите какими проводками оформить следующую ситуацию:ООО "СС" (УСН 6%) получает от ООО "НН" за оказанные услуги простой вексель (который ООО "НН" в свою очередь получили в счет долга от ООО "УУ")Кто изначально выпустил этот вексель? Банк или организация?Цитата: ООО "СС" предъявляет вексель в банк и получает на счет 240000Если "предъявляет", значит, вексель этого банка. Тогда почему 240, а не 270?
Если вексель не банка, а организации, тогда понятно почему 240, а не 270, но тогда не "предъявляет", а "продаёт банку"...
Уточните, пожалуйста. -
Добрый день!
Вы правы, я допустила ошибку в описании ситуации. Прошу прощения.
Вексель выпустила организация.
Вексель был продан банку по договору купли-продажи, сумма сделки 240 -
Тогда проводки такие.Цитата: ООО "СС" (УСН 6%) получает от ООО "НН" за оказанные услуги простой вексель (который ООО "НН" в свою очередь получили в счет долга от ООО "УУ")Вексель на сумму 270000Сумма задолженности в пользу ООО "СС" - 230000Дт 62 - Кт 90.1 = 230 000 - образовалась задолженность по оказанным услугам.
Дт 58 - Кт 62 = 230 000 - получили вексель в счет оплаты за услуги.
Для УСН возникает момент признания дохода (230 000).Цитата: Вексель был продан банку по договору купли-продажи, сумма сделки 240Дт 76 - Кт 91 = 240 000
Дт 91 - Кт 58 = 230 000
Дт 51 - Кт 76 = 240 000
Для УСН снова возникает момент признания дохода, но уже в сумме 240 000 руб.
Успехов! -
Сделала все как Вы написали.
И появились новые вопросы.
В Д 58.02 осталась сумма 230, а в К 76.05 сумма 240.
Как с ними быть? Почему эти счета не закрылись? -
Прежде всего, обращаю внимание, что я поправил одну цифру в проводках. (выделил жирным)...Цитата: В Д 58.02 осталась сумма 230, а в К 76.05 сумма 240.Как с ними быть? Почему эти счета не закрылись?Потому, что Вы, очевидно неправильно их провели. Возможно, в разных проводках поставили разные субсчета для одних и тех же счетов.
Проверьте.
Что касается "закрыто:Цитата: Дт 58- Кт 62 = 230 000 - получили вексель в счет оплаты за услуги.Цитата: Дт 91 -Кт 58= 230 000Счет 58 закрылся. Но только в том случае, если в обеих проводках у счет 58 одинаковые субсчета.
Смотрим дальше:Цитата: Дт 76- Кт 91 = 240 000...Дт 51 -Кт 76= 240 00076 закрылся...
Успехов! -
Добрый день!
Конечно же Вы правы!
Но спросить стоило )
Большое Вам Спасибо за помощь!!!!
